כך תנצלו את כל ההטבות – ותחסכו עשרות אלפי שקלים בעתיד
במשך שנים רבות עצמאים בישראל עבדו קשה אך נותרו ללא רשת ביטחון סוציאלית שתבטיח להם הכנסה גם לאחר גיל הפרישה. בעוד ששכירים נהנו מהפרשות פנסיוניות כחלק מובנה מתנאי ההעסקה, עצמאים רבים גילו מאוחר מדי שהם עומדים בפני פרישה ללא חיסכון מספיק. בדיוק לשם כך נחקק חוק פנסיה לעצמאים בשנת 2017, שהסדיר לראשונה את חובת החיסכון הפנסיוני גם למי שמנהל עסק עצמאי.
מה אומר החוק?
חוק פנסיה לעצמאים קובע כי כל עצמאי בגילאי 21 עד 60, שמרוויח מעל סף הכנסה מסוים, מחויב להפקיד מדי שנה סכום מינימלי ל־קרן פנסיה לעצמאים או לקופת גמל. גובה ההפקדה נגזר מהכנסה שנתית וכולל:
עד מחצית מהשכר הממוצע במשק – שיעור הפקדה של כ־4.45%.
מעל מחצית מהשכר הממוצע ועד השכר הממוצע המלא – שיעור הפקדה של כ־12.55%.
אי־הפקדה לחיסכון פנסיוני עלולה לגרור קנסות במס הכנסה בעת הגשת הדוח השנתי.
למה זה חשוב לעצמאים?
עבור עצמאי, החיסכון הפנסיוני אינו רק חובה חוקית אלא גם הגנה כלכלית לטווח הארוך. קרן פנסיה לעצמאים כוללת לא רק חיסכון לגיל פרישה, אלא גם ביטוח נכות ושארים – מרכיבים שמעניקים ביטחון כלכלי במצבי חירום.
בנוסף, קיימים יתרונות מיסוי משמעותיים:
הטבות מס בהפקדה – חלק מההפקדות מוכרות כהוצאה מוכרת לצורכי מס.
זיכוי וניכוי – העצמאי נהנה הן מניכוי מההכנסה החייבת והן מזיכוי ממס הכנסה, בהתאם להיקף ההפקדות.
חיסכון נטו גבוה יותר – בזכות הטבות המס, הסכום שמופקד בפועל "עובד" בצורה יעילה יותר לטובת העצמאי.
סיפור אישי: עופר הפריש 300 ש"ח בחודש – והרוויח 5,800 ש"ח בזיכוי מס. עופר, מאמן כושר עצמאי, הגיע אלינו כדי לבדוק אם כדאי לו להפריש לפנסיה. במהלך הבדיקה גילינו שהוא גם לא מנצל את הזיכוי לקרן השתלמות – ושהוא משלם הרבה יותר מס ממה שהיה צריך.בפגישה קצרה הבנו מה האפשרויות שלו, בנינו תמהיל של פנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות – ובסוף השנה הוא קיבל החזר ממס הכנסה + הגדיל את החיסכון שלו לעתיד.
מה מגיע לעצמאים?
בניגוד לשכירים – לעצמאים אין "מעסיק" שמנהל עבורם את התנאים הסוציאליים. אבל זה לא אומר שאין זכויות:
פנסיה חובה לעצמאים
מאז 2017 – כל עצמאי מחויב להפקיד לקופת פנסיה. לא מפקידים? תשלמו קנס.
קרן השתלמות
חיסכון ל-6 שנים שאפשר למשוך בפטור ממס – עם הטבת מס כפולה (הוצאה מוכרת + רווחים פטורים ממס).
קופת גמל להשקעה / לפיצויים
למי שמחפש גמישות בהשקעה, הפקדות תקופתיות ורווחי הון פטורים במס בפרישה.
איך למקסם את ההטבות?
לדעת מהי תקרת ההפרשות המזכה – ולהגיע אליה.
להפריד בין קרן השתלמות אישית לעסקית.
לבדוק האם יש קופה שגובים בה דמי ניהול גבוהים מדי.
לבצע מעבר בין קופות/קרנות ללא מס – באמצעות טופס 161ד.
מה עוזר לעצמאי לנהל נכון את החיסכון הפנסיוני?
מעקב שוטף – לבדוק שההפקדות לקרן הפנסיה מתבצעות בזמן.
תכנון מס שנתי – לנצל את מלוא ההטבות האפשריות בהפקדות.
בחינת מסלולי השקעה – לבחור את המסלול הפנסיוני שמתאים לגיל, להכנסה ולרמת הסיכון האישית.
ליווי מקצועי – רואה חשבון יכול לסייע לא רק בהגשת הדוחות למס הכנסה, אלא גם בתכנון חכם של ההפקדות והטבות המס הנלוות.
שאלות ותשובות נפוצות על זכויות פנסיה לעצמאים
האם אפשר לבחור בין קרן פנסיה לעצמאים לבין קופת גמל?
כן. החוק מאפשר להפקיד גם ל־קרן פנסיה לעצמאים וגם ל־קופת גמל או ביטוח מנהלים. עם זאת, חשוב לדעת שקרן פנסיה כוללת כיסוי ביטוחי (נכות ושארים), בעוד שקופת גמל היא כלי חיסכון נטו, ללא מרכיב ביטוחי.
מה ההבדל בין חיסכון פנסיוני עצמאי לבין חיסכון פרטי בבנק?
חיסכון פנסיוני מעניק הטבות מס משמעותיות והגנה ביטוחית, בעוד שחיסכון פרטי בבנק אינו מזכה בהטבות דומות. בנוסף, בקרן פנסיה הכסף מושקע בשוק ההון לאורך זמן, מה שמאפשר צבירה גבוהה יותר בטווח הארוך.
מה קורה לעצמאי שמרוויח פחות משכר המינימום?
עצמאי שהכנסתו נמוכה מסף מסוים פטור מהפקדות חובה, אך עדיין כדאי לשקול הפקדות וולונטריות, כדי להבטיח חיסכון עתידי.
מהי התקרה להפקדות מוכרות במס?
קיימת תקרת הפקדה שנתית שמוכרת לניכוי וזיכוי במס. הפקדה מעבר לתקרה זו אינה מזכה בהטבת מס, אך כן מגדילה את החיסכון העתידי.
האם אפשר למשוך כסף מהפנסיה לפני גיל פרישה?
באופן עקרוני, משיכה מוקדמת מהפנסיה אינה מומלצת, שכן היא כרוכה במס כבד ובפגיעה משמעותית בחיסכון העתידי. עם זאת, קיימים מצבים חריגים (כמו מקרה של נכות או מוות) שבהם ניתן לממש את הכספים.
מה קורה אם אני עצמאי וגם שכיר במקביל?
במקרה כזה, נדרש לבצע הפקדות גם על ההכנסה כעצמאי. עם זאת, ניתן לנצל את ההפרשות שמבצע המעסיק כדי להפחית את חובת ההפקדה העצמאית – ולכן חשוב לבצע תיאום נכון מול רואה החשבון.
האם חובה לפתוח קרן פנסיה חדשה לעצמאים או שאפשר להשתמש בקרן קיימת?
אין חובה לפתוח קרן חדשה. עצמאים רבים ממשיכים להפקיד לאותה קרן פנסיה שהייתה להם בעבר כשכירים, פשוט באופן עצמאי.
מה היתרון בייעוץ מקצועי על פני ניהול עצמאי של ההפקדות?
ליווי מקצועי מסייע למנוע טעויות, להבטיח שההפקדות עומדות בדרישות החוק, ולמקסם את ההטבות במס. בנוסף, רואה חשבון יכול לסייע בבחירת המסלול הנכון ולוודא שהחיסכון משתלב עם התכנון הפיננסי הכולל של העסק.
לא בטוחים אם אתם מממשים את מלוא הזכויות?
אצלנו במשרד רואי חשבון גרינברג ושות', אנו עורכים בדיקת זכויות והטבות סוציאליות לעצמאים הכוללת בחינת קופות קיימות, דוחות מס, המלצות לתכנון מס עתידי וליווי מול יועץ פנסיוני במידת הצורך.
רוצים לדעת כמה כסף אתם מפספסים?
הצטרפו לבדיקה אישית של כל זכויותיכם כעצמאים.
נבדוק ביחד איך אתם יכולים להפריש כספים בצורה חכמה – וליהנות מהטבות מס.